La planificación fiscal puede ser un tema complicado de entender, especialmente cuando se trata de conceptos como la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva. Ambos términos son importantes para comprender cómo se calcula y se aplica el impuesto sobre la renta y pueden tener un impacto significativo en nuestras finanzas personales. En este artículo, exploraremos la diferencia entre estas dos tasas y cómo pueden afectarnos directamente al momento de pagar nuestros impuestos. Sigue leyendo para obtener una perspectiva clara y concisa sobre este tema fundamental en el campo de la contabilidad y las finanzas.
Diferencia entre tasa impositiva marginal y tasa impositiva efectiva
La confusión entre el tipo impositivo marginal y el tipo impositivo efectivo está muy extendida. Los impuestos no se pagan necesariamente sobre la totalidad de los ingresos que se obtienen, sino sobre los ingresos teniendo en cuenta las distintas disposiciones. Ésta es exactamente la diferencia entre la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva.
Diferentes países utilizan diferentes métodos impositivos y también existen diferencias en los tramos impositivos. Para una planificación fiscal eficaz, es necesario comprender las diferencias entre estas dos tasas. La siguiente tabla resume la diferencia entre estas tarifas.
¿Cuál es la tasa impositiva marginal?
La tasa impositiva marginal define el impuesto que las personas pagan por cada dólar adicional de ingreso del trabajo, aplicando la tasa correspondiente al siguiente tramo impositivo más alto a medida que aumentan los ingresos. Desde la perspectiva del contribuyente, el impuesto pagado sobre la renta difiere del tipo impositivo marginal.
¿Qué es una tasa impositiva efectiva?
La tasa impositiva efectiva es el impuesto real adeudado en función de sus ingresos y provisiones. Se calcula dividiendo los impuestos reales por los ingresos antes de impuestos. La diferencia entre la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva resulta de la diferencia entre los ingresos en los estados financieros y la renta imponible total al calcular la declaración de impuestos.
Comparación directa entre el tipo impositivo marginal y el tipo impositivo efectivo (infografía)
A continuación se presentan las ocho diferencias clave entre la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva.
Diferencias clave entre la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva
Analicemos algunas de las diferencias clave entre la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva.
- El gobierno utiliza la tasa impositiva marginal para determinar el porcentaje de sus ingresos que paga con el siguiente dólar ganado, mientras que calcula la tasa impositiva efectiva como el porcentaje de sus ingresos totales que paga en impuestos.
- La tasa impositiva marginal define el impuesto que paga un individuo por cada dólar adicional ganado, como la tasa impositiva aplicada a los ingresos adicionales. La tasa impositiva efectiva calcula el impuesto total a pagar dividiéndolo por el ingreso imponible total.
- El cálculo de impuestos basado en la tasa impositiva marginal implica múltiples tasas impositivas, lo que hace que el proceso sea complejo y requiere controles de cumplimiento adicionales. Por otro lado, el método del impuesto efectivo simplifica el cálculo al basarse en una tasa impositiva única, eliminando la necesidad de controles de cumplimiento adicionales.
- Los ingresos que recibe el Estado bajo el sistema impositivo marginal son mayores que bajo la tasa impositiva efectiva.
- La disminución del ingreso se basa en la tasa impositiva marginal, lo que resulta en una reducción, mientras que la tasa impositiva efectiva relativamente no se ve afectada por la disminución del ingreso.
- Un mayor ingreso implica mayores impuestos según el método del tipo impositivo marginal, lo que dificulta la expansión empresarial. Por otro lado, mayores ingresos implican tasas impositivas efectivas. Por tanto, este método de cálculo de impuestos promueve la expansión empresarial.
- Las personas o instituciones con ingresos más altos pagan más impuestos según el método de la tasa impositiva marginal, mientras que la carga tributaria según una tasa impositiva efectiva se produce principalmente a nivel de grupo general.
- Entendamos esto con un ejemplo sencillo y veamos cómo se calculan estos impuestos.
Tasa de impuesto marginal
Considere un individuo, el Sr. A, que es ciudadano estadounidense y tiene un ingreso total de $50,000. Supongamos que tributa al 25%. Entonces, si el Sr. A obtiene un aumento el próximo año y sus ingresos aumentan a $5,800 el próximo año, $800 pagarán un impuesto del 25%.
Tasa efectiva de impuestos
Supongamos que el impuesto total del Sr. A es de $5 000 sobre sus ingresos de $50 000. Su tasa impositiva efectiva es $50,000 / $5,000 = 10%
Cuadro comparativo entre tipo impositivo marginal y tipo impositivo efectivo
Analicemos la comparación principal entre tasas impositivas marginales y tasas impositivas efectivas:
| Base de comparación | Tasa de impuesto marginal | Tasa efectiva de impuestos |
| definición | La tasa impositiva marginal puede definirse como el impuesto pagado por un dólar adicional de ingreso obtenido; es decir, la tasa que se aplica a los ingresos adicionales obtenidos. | La tasa impositiva efectiva divide el impuesto total a pagar por el ingreso imponible total. |
| Significado | Pagan un porcentaje de sus ingresos sobre el siguiente dólar ganado. | Los pagos de impuestos representan un porcentaje del ingreso total. |
| cálculo | Calculado en base a diferentes tasas impositivas. | Tasa impositiva multiplicada por la renta imponible |
| Importe del impuesto | El importe del impuesto calculado suele ser mayor con este método | El monto del impuesto es menor en comparación con la tasa impositiva marginal. |
| Implicaciones fiscales | Las personas o instituciones con mayores ingresos pagan más impuestos utilizando este método | El impuesto en este caso está diversificado y lo paga en gran medida el grupo de ingresos generales. |
| Desventaja | A medida que disminuyen los ingresos, los impuestos también tienen un impacto y disminuyen a medida que disminuyen los ingresos. | Si los ingresos caen, tiene poco impacto en los impuestos |
| Negocio | Con este método, mayores ingresos se traducen en mayores impuestos, lo que dificulta la expansión empresarial. | Un ingreso más alto da como resultado tasas impositivas efectivas. Por tanto, este método de cálculo de impuestos promueve la expansión empresarial. |
| Complejidad y controles | Los pagos de impuestos se complican por las diferentes tasas impositivas que requieren control y cumplimiento. | El cálculo se vuelve muy sencillo ya que un tipo impositivo único ya no requiere controles. |
Diploma
Para tomar buenas decisiones tributarias, es importante comprender las diferencias entre la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva. Es posible que la gente haya dicho que su tasa impositiva efectiva es de alrededor del 30%. Esto es más alto de lo que pagan porque se centran principalmente en la tasa impositiva marginal. Muchos países de todo el mundo siguen el sistema de tasa impositiva marginal, ya que se considera muy lógico ya que grava a individuos o instituciones en función de los ingresos.
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Esta fue una guía para las tasas impositivas marginales y efectivas. Aquí hemos analizado las diferencias clave entre la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva utilizando infografías y una tabla comparativa. También puede consultar nuestros otros artículos sugeridos para saber más:
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